Andorre, Monaco ou Suisse : où s’expatrier pour payer moins d’impôts ?
Un projet d’expatriation n’est pas seulement destiné à la découverte de nouvelles cultures ni d’une meilleure qualité de vie. Il peut être une opportunité intéressante pour bénéficier d’une fiscalité particulièrement avantageuse. L’Europe fait partie des continents réputés pour son taux d’imposition élevé. Ceci étant, il existe des pays offrant un régime fiscal accessible et font même profiter de diverses exonérations fiscales. Ils proposent également un cadre propice aux entrepreneurs, investisseurs, retraités et travailleurs à distance. Vers quelle destination opter pour payer moins d’impôts ? Entre Andorre, la Suisse et Monaco, quel serait le pays idéal pour profiter de divers avantages fiscaux ?
La principauté d’Andorre, taux d’imposition attractif et excellente qualité de vie
En plein cœur des Pyrénées, Andorre dispose d’un taux d’imposition parmi les plus bas en Europe, sans pour autant être un paradis fiscal. L’imposition sur les revenus des personnes physiques ne dépasse pas le taux maximal de 10%. De même pour les sociétés, l’impôt n’excède pas le taux 10%, avec des possibilités d’exonérations ou de réduction fiscale, notamment pour les nouvelles entreprises et en fonction du chiffre d’affaires annuel. A préciser qu’il n’existe aucun impôt sur les dividendes dans ce pays.
A travers son histoire fiscale, cette Principauté a entrepris de nombreuses réformes et a signé de nombreux accords afin de se conformer aux normes imposées par l’OCDE. En 2023, entre autres, elle a adopté une loi ayant réformée l’imposition directe et diverses régulations fiscales. Depuis 2011, le pays est sorti définitivement de la liste des paradis fiscaux grâce à ses engagements de transparence fiscale. Pourtant, il continue de proposer une très basse fiscalité.
L’IGI, qui est l’équivalent de la taxe sur la valeur ajoutée en France, n’est que de 4,5% en Andorre. Précisons que dans cette contrée nichée au cœur des massifs des Pyrénées, il n’existe aucun impôt sur la fortune ni de droits de succession.
Si vous ne souhaitez pas vous éloigner de l’Europe, la Principauté d’Andorre est le coin privilégié pour payer très peu d’impôts. De plus, elle affiche un taux de criminalité parmi les plus bas au monde et où vous pourrez vous atteler à vos activités quotidiennes en toute sérénité. Son système de santé est autant fiable.
Monaco, absence d’impôts sur le revenu et un mode de vie luxueux
Monaco est le point de rencontre d’une excellente qualité de vie et d’une fiscalité attrayante. Située au bord de la mer Méditerranée, le long de la Côte d'Azur, cette Principauté n’applique aucun impôt sur le revenu depuis plus de 150 ans. Cependant, les citoyens français résidant à Monaco seront soumis à la convention fiscale franco-monégasque de 1963. Ils devront payer leur impôt en France ou changer de nationalité et renoncer à leur citoyenneté française pour bénéficier de ce régime fiscal.
En plus de cette absence d’impôt direct, Monaco n’impose pas de taxe foncière ni de taxe sur l’habitation. Aucun impôt sur la fortune non plus. Sa TVA est de 20%, ce qui équivaut à celle de France. Pour la filiation directe, les droits de succession ne s’appliquent pas. Il peut toutefois monter jusqu’à 16% pour l’acquisition de biens hérités de non-parents. Pour les entreprises, l’impôt sur les bénéfices ou ISB est applicable aux sociétés réalisant près de 25% de leur chiffre d’affaires en dehors de Monaco.
L’économie et l’environnement politique du pays sont stables. Ses résidents jouissent ainsi d’un sentiment de sécurité. De plus, la sécurité dans le pays est remarquable, l’intégrant dans le classement des endroits les plus sûrs au monde. On peut y profiter d’une grande variété d’activités culturelles et autres. L’un de ses autres principaux atouts est sa proximité avec les grandes villes comme Paris et Madrid, ce qui facilite grandement les déplacements et les échanges économiques.
Suisse, une grande diversité culturelle et un taux d’imposition progressif
A comparer à ce qui se pratique en France, les familles dont les revenus sont moyens jouissent d’une imposition avantageuse. Son taux d’imposition moyen est 33 %. Sa fiscalité se base sur un système fédéral centralisé et se décompose en trois niveaux, dont l’impôt fédéral, cantonal et communal. Il est important de préciser que les impositions au niveau des communes et des cantons peuvent grandement varier en fonction des localités.
Ainsi, la plus basse pression fiscale dans le pays est estimée à 20%, contre 43% pour la plus haute. Vous pouvez vous installer dans des cantons suisses proposant une fiscalité plus attractive, tels qu’en Nidwald ou en Obwald. Le cas du canton d'Uri est assez spécifique puisqu’il est le seul à proposer un taux unique de 25,61%, quel que soit votre revenu.
La Suisse prélève un impôt sur le patrimoine sur la fortune nette du contribuable, comprenant la totalité des biens soustrait des dettes. Il reste toutefois modéré et ne peut dépasser le taux maximal de 10 ‰ de la fortune imposable, impôt cantonal et communal confondus.
La Suisse permet de profiter d’une vie relaxante grâce à son environnement très propre et à la beauté de ses paysages. Son système éducatif est autant performant avec sa grande diversité culturelle. On y parle essentiellement 4 langues, dont l’allemand, le français, l’italien et le romanche.
